在2016年的最后一个工作日，关于四川企业帝王洁具拟“蛇吞象”佛山欧神诺陶瓷（以下简称“欧神诺”）一案，收购方案揭开面纱。12月30日，帝王洁具发布公告，称拟以每股58.35元的价格定增3084.83万股，再加2亿元现金，一共拟作价20亿元收购欧神诺100%股权。

公告显示，对于本次收购案，帝王洁具拟作价为20亿元，其中以发行股份的方式支付交易对价18亿元，购买欧神诺90%的股份，其余10%股份以现金2亿元方式进行购买。

对于此次收购案，帝王洁具表示旨在通过收购欧神诺，切入中高端建筑陶瓷。在完成交易后，帝王洁具将与欧神诺在中高端建材的产业、渠道、资本等方面展开合作。

据悉，目前帝王洁具已经与鲍杰军等欧神诺36位自然人股东签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》。而这36位自然人股东合计持有欧神诺96.62%股份，接下来，帝王洁具表示，将与其他持有欧神诺3.38%股份的股东进行转让沟通。

资料显示，早在去年11月30日，帝王洁具发布公告拟全资收购欧神诺陶瓷。

从双方的情况来看，欧神诺陶瓷2015年实现营业收入15.85亿元，同比减少1.31%，实现净利润1.31亿元，同比增加20.06%。相比之下，2015年帝王洁具的营收仅为3.87亿元，净利润为5342.19万元。无论是营业收入还是净利润，欧神诺陶瓷远超帝王洁具。

由于体量的差距，这起川企“蛇吞象”佛山陶企的并购案，从发起之时就备受关注。而此次收购案一旦完成，预计将产生佛山本土首起新三板企业被上市企业并购案。

【记者】叶洁纯

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