财务部门是企业资金流通的监督者，其重要性不言而喻。然而，如果企业财务制度不健全、监管不到位，那么轻则款项错发漏发，重则给违法犯罪留下可乘之机。身为企业的管理人，应仔细排查财务制度漏洞，避免出现像本案这样的严重后果。

PART 01

案情简介

发现漏洞 等待时机 

老李是一家保安公司的保安大队长，虽说负责手下一众安保人员的管理和考勤，但收入并不高，便总想挣一些“外快”。

某月，老李去报送分管大队的考勤表时，意外发现了公司薪酬发放体系的漏洞：财务在发放工资时并不会仔细审核保安的数量，只以老李填的考勤表人数为准。换言之，即便老李制作的考勤表多一个人或者少一个人，都难以被发现。

老李认为这是“天降馅饼”，决定借此漏洞谋取私利，而这个时机也很快来临：分管队伍中的小许在某日向他提出离职：

李队长，昨晚我上了晚班，但是我怕黑，这种环境我真的受不了，我决定辞职。”

“小许啊，我理解你的感受，但你这样一离职，社保断缴会对你再找工作有影响。这样，我们办理一个停薪留职，公司依然会为你交社保。”

“这样操作不会出现什么问题吧？”

“没事你放心，我会找人来顶你的班，只不过你既然离职了，工资自然也不会发给你了，你原本的工资都要交给顶班的那一位。”

“李哥，我听你的！”

PART 02

案情进展

故技重施 变本加厉 

在这之后，老李便开始伪造小许执勤的统计表，并每个月从小许的账户中提取工资，收归己有。两年过去，公司对老李虚拿工资的事情竟一点也没有发现，胆子愈发大起来的老李借着其他保安辞职或调离原执勤点的机会，用同样的手段侵吞公司财物，大吃空饷。几年下来，金额竟达数十万之高。

东窗事发 锒铛入狱

然而老李的发财美梦做不了多久了。有一天，保安公司监察专员接到群众举报后介入调查并向警方报案，警方迅速出动，将老李抓获。

案件很快移送至金湾区人民检察院。因本案时间跨度广、涉及人数多，承办检察官仔细核查证据，包括老李手机中的微信交易流水和聊天记录截图，以及多份保安员出勤统计表、十几名证人证言笔录等，证明了老李作案期间，使公司近六十万元财物受损，并向法院提起公诉。

最终，法院认为，老李利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，公诉机关指控事实清楚，证据确实、充分，判决老李犯职务侵占罪，判处其有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币十二万元；非法所得全部退赔被害人。

PART 03

检察官说法

案件的老李，固然是因为一时贪念使自己身陷囹圄，然而，在办理案件的过程中，金湾区检察院也发现该企业在人员管理、工资发放等制度上存在明显漏洞。为此，金湾区检察院提炼案发症结，制发检察建议，建议该企业完善制度、堵塞漏洞。该企业高度重视，结合检察建议及时整改：

01

完善人事管理、考勤制度

结合公司实际完善人事管理制度体系，规范保安执勤考勤工作，引入智能化手段，结合数据化分析，做到有规可依、有迹可循、底数清晰、机制健全。

02

加强工资发放流程监管

建立常态化监管机制，定期电话或实地调查核实员工在岗、离职情况，对长期上报加班异常的班组及时约谈。对瞒报、谎报考勤员工，依规进行处罚。

03

加强员工培训教育

加强员工的入职培训，定期对中层管理人员开展专题培训等，全面提高员工的法律意识、责任意识。

且慢，还没有说完……

针对小许这样明明离职、却试图在原单位“挂靠”社保的行为，检察官也有话说：

近年来，多项规定严令禁止代缴和“挂靠”社保，却依然有部分灵活就业者不了解法律风险，铤而走险选择“挂靠”，殊不知在交出个人信息和“挂靠费”的时候，信息就有可能被泄露，或者财物被诈骗；如果借机“骗保”，更有可能承担刑事责任。

因此，如果选择灵活就业，也务必要在正规途径参保，以保障自身的合法权益。