据海关发布31日消息，3月28日至30日，海关总署署长、党委书记俞建华到福建省调研。俞建华强调，要以业务需求为导向，以科技创新为支撑，加快建设智慧海关，提升守国门、促发展能力；筑牢口岸检疫防线，筑牢口岸生物安全屏障；对进出口数据造假“零容忍”，严厉查处虚假贸易，确保统计数据真实性。

近年来，为鼓励出口，完成外贸出口总额逐年递增目标，政府出台了有关外贸出口及利用外资奖励办法，根据企业年度出口额给予其现金补贴或财政上的优惠，鼓励当地外贸出口型企业和外贸流通型企业增强出口创汇能力，扩大外贸出口总额。但这一鼓励政策被不法企业钻空成了新“盈利点”。为规避监管套取地方补贴，不法企业钻政策空子，作案手法层出不穷，瞒天过海骗取财政补贴资金，扰乱了正常的外贸进出口秩序。

问：什么是虚假贸易？

答：虚假贸易是指以欺骗手段进行的贸易活动，其中涉及虚构或夸大的交易内容、虚假的报关和文件、以及其他不正当手段。虚假贸易的目的通常是为了获取不当利益，如骗取财政补贴、逃避税务、洗钱等。虚假贸易不仅违反法律法规，也对贸易体系和经济稳定造成负面影响。政府和国际组织积极采取措施打击虚假贸易行为，加强监管和合作，以确保贸易的合法性和公平性。

问：我国虚假贸易行为主要集中在哪一方面？

答：我国虚假贸易行为主要集中在企业骗取出口退税方面。

问：什么是出口退税？

答：出口退税是世界各国为提升本国产品竞争力而普遍采取的办法之一。我国实行出口退税主要是通过退还出口货物已纳税款来平衡国内产品的税收负担，使产品以不含税的价格进入国际市场，以增强产品竞争力。然而，这项国家扶持本国产品的政策红利，却成了不法企业“偷油”漏斗。不法企业通过虚构出口交易或夸大出口价值，提交虚假的出口文件和报关资料，以获得额外的出口退税。

问：骗取出口退税的运作模式是怎么样的？

答：骗税链条上，骗税团伙负责货物流、地下钱庄团队负责资金流、虚开团伙负责发票流。其运作模式如下：

1. 借货出口。又称“买单配票”，骗税企业自身未发生真实货物出口，通过非法获取其他真实货主的出口货物单证信息、虚假收汇、非法虚开增值税专用发票等进行骗税。

2. 低价高报。高报实际出口商品价格，并通过地下钱庄配资以及虚开形成成套凭证骗取退税。

3. 循环出口。选取出口退税率较高的货物，在境内买票配资出口骗税，在境外将货物处理为“原材料”实现进口回流，或者走私入境，重复上述模式继续骗税。

相关案例：

/案例一 /

2018年3月至2019年8月，冯某雄为了获取非法利益，伙同他人利用国家对软件产品“即征即退”和产品出口退税的优惠政策，通过设立虚假软硬件产品生产公司购入无实际功能的芯片加工成无实际用途的产品，进行虚假出口后通过外贸公司申报出口退税，犯罪地涉及广西、江苏、江西、浙江等地，涉及人数众多，累计骗取国家退税款36609189.55元。那坡县人民法院宣判了该院受理的首起虚开增值税专用发票、骗取出口退税案件，对主犯冯某雄以犯骗取出口退税罪，判处有期徒刑15年，并处罚金3660万元；以犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑4年，并处罚金8万元；二罪实行数罪并罚，决定执行有期徒刑18年，并处罚金3668万元。

/案例二 /

2022年底，山东省沂源县公安局成功侦破“2.21”系列特大骗取出口退税案，抓获犯罪嫌疑人23名，案件涉及价税2亿余元，骗取出口退税款2000余万元，彻底摧毁了一个专门以加工农副产品出口创汇为幌子，采取虚开、造假、洗钱等方式骗取国家退税资金的特大犯罪团伙。经查明，该公司以虚构交易作为公司进项，利用虚开发票申请退税，同时与境外不法人员串通勾连，通过制作假账抬高出口货品价格，进而“赚取”高额外汇，待外汇到账后再通过“洗钱”实现境外资金回流，从而骗取国家高额出口退税。

/案例三 /

2020年8月18日，南宁海关缉私局联合广西、河南、湖北等地公安机关侦破一起特大走私农产品、骗取国家出口退税、洗钱案件。经初步查证，河南、湖北、广西、江西、广东、陕西59家企业自2018年始，以香菇、木耳、茶叶等农产品为道具，通过签订虚假外贸出口合同的方式，先将货物出口到中国香港、越南、泰国、马来西亚等国家和地区，然后通过边境走私团伙再将这些货物偷运入境，反复使用。经查，这些企业涉嫌骗取出口退税14.3亿元。

问：“虚假贸易”存在哪些危害？

答：1.虚假贸易通过虚构交易、夸大销售额或产量等手段来获取财政补贴，扭曲了市场竞争的公平性。企业以虚假的数据获取补贴，获得非法的竞争优势，给其他企业带来不公平的竞争压力，扰乱了市场秩序。

2.虚高国家进出口贸易总值，扭曲了进出口统计数据，损害海关统计数据的权威性和政府的公信力。

3.骗取地方政府财政补贴，导致很多真实贸易商得不到补贴，引起更多热钱流入，容易造成通货膨胀。

4.进出口货物贸易统计数据是国家重要的经济指标，是对经济形势判断和宏观决策的重要依据，虚假贸易会严重影响党中央、国务院对经济贸易形势的研判和决策。

问：针对虚假贸易骗取国家专项财政补贴的行为，政府采用了哪些反制措施？

答：完善监管机制：中国海关总署加强了对企业报关资料的审查和审核。通过加强与海关数据系统的对接，对企业的报关数据进行实时核查和比对。例如，对于出口退税中涉及高风险的行业或企业，海关会进行更为严格的审核，确保数据的准确性和合规性。

强化数据核查和比对：中国国家税务总局与其他政府部门建立了信息共享平台，实现了数据交换和比对。税务部门可以与海关、外汇管理部门等部门共享数据，并进行交叉核查。这样可以及时发现不一致或异常的数据，识别可能存在的虚假贸易行为。

提高企业合规意识：中国政府通过宣传教育活动提高企业对出口退税合规要求的认识。税务部门会定期组织培训和研讨会，向企业解释相关政策和规定，并强调合规的重要性。通过提高企业的合规意识，鼓励企业自查自纠，减少虚假贸易行为的发生。

增加检查和抽查频率：中国海关总署加大了对出口企业的检查和抽查频率。他们通过随机抽查和定期检查，对企业的出口业务进行全面审查。重点检查涉及高风险行业、高值商品和高额退税额的企业，以发现和打击虚假贸易行为。

问：企业该如何防范与避免参与虚假贸易？

答：遵守法律和规定：了解并遵守相关的贸易法律、税法和海关规定。确保所有业务活动符合国家法律和监管要求。

建立供应链透明度：与供应商建立良好的合作关系，并确保供应链的透明度。核实供应商的信誉和资质，并避免与参与虚假贸易的不良供应商合作。

合理报关和税务申报：确保报关文件和税务申报准确无误，并根据实际情况申报合理的货物价值和税费。避免故意虚构或夸大报关信息。

内部合规控制和培训教育：建立健全的内部合规机制，包括内部审计、财务控制和风险管理体系。确保企业各个层面的合规标准得到遵守和执行。为员工提供必要的培训和教育，使其了解企业的合规政策和相关法规要求。提高员工的合规意识和风险识别能力。