数字经济是全球未来的发展方向，要大力发展数字经济，加快推进数字产业化、产业数字化，推动数字经济和实体经济深度融合。为进一步促进广州数字经济创新发展，全面打造广州数字金融生态圈，由广州市地方金融监督管理局主办的2021年首届金羊“点数成金”数字金融创新案例示范活动遴选出10个金融科技创新应用示范案例和5个数字金融创新专项示范案例，展示了广州数字金融创新成果。这批具有示范效应的创新案例，挖掘了广州相关机构金融科技发展潜能，积极鼓励金融业态与数字科技融合发展，提升金融科技赋能实体经济的质量和效率。

证券行业是经营风险的行业。在创新转型发展的时代背景下，推动财务风险预警系统建设，可以切实强化财务风险管理能力，增强对复杂的市场运行环境的能动反应，为逐步降低宏观金融风险恪尽职守。近日，广州市地方金融监管局公示2021年首届金羊“点数成金”数字金融创新案例示范活动入选案例名单，广发证券打造的“广发证券企业财务智能预警平台”成功入选金融科技创新应用示范案例。此次案例展示带你近距离了解广发证券如何以人工智能技术打造市场的“瞭望台”。

项目名称

广发证券企业财务智能预警平台

项目背景

为全集团全业务提供数字化合规与风险管理

近年来，企业财务舞弊事件频发，舞弊人通过财务欺诈等违法违规手段，牟取经济利益等，从而使其他投资人或利益相关者蒙受经济损失，且舞弊动机、手段呈现多样化、复杂化趋势，对企业财务异常及舞弊进行识别，在监管、投资、风险控制方面都有实际意义和价值。

2019年，广发证券启动数字化合规与风险监控体系DCAR建设，目标是借助大数据和AI技术落地监管要求的同时，打造“数字化合规与风控监控体系”，为全集团、全业务提供实时、连续、穿透式的合规与风险管理。

广发证券企业财务智能预警平台作为该体系中重要的一环，通过对历史财务舞弊、监管处罚等案例分析，基于企业财报表内、表外数据，构建企业财务分析预警指标体系，融合业务专家经验及机器学习算法模型，尤其是当下深度学习领域最前沿技术——超大规模预训练大模型，构建了集数据、模型、服务于一体的企业财务智能预警平台，服务广发证券内外部业务、用户，为行业提供了一个使用人工智能技术应对证券行业深水区问题的实战参考。

创新内容

扫描分析全市场公众主体并主动预警证券业务风险

广发证券打造的“企业财务智能预警平台”对企业财务风险的识别、处置贯穿于整个项目周期，在项目前期，通过财务模型预测结果为项目筛选避雷提供参考；在项目尽调过程中，通过人工智能模型，刻画企业多个维度能力在行业内的风险水平；在项目后督导管理过程中，需要持续监控标的企业重点科目与风险异常点。企业财务预警平台，对全市场多个公众主体财务进行扫描分析，主动预警异常企业，识别人工难以发现的异常点，大幅提高了工作效率，提高风险识别准确率，提升业务的风险控制能力。

该平台所使用的模型融合了业务专家经验和人工智能算法，尤其是当下深度学习领域最前沿的基于预训练大模型的技术实践，实现了模型性能从65%大幅提升到90%，使模型对风险样本的召回率达到行业领先水平。

此外，平台在模型的解释性方面也进行了创新探索，如结合所属行业的特性，从多个维度刻画了企业的风险画像，不但预警财务异常企业，同时揭示异常原因、舞弊动机及可能使用的舞弊手段等。

该平台整合了多类模型的预测结果进行交叉验证，提供企业财务异常识别、舞弊动机及手段分析、企业财务总体评价等具有行业特色的用户应用端，及案例库维护、指标组合试算及规则动态配置等的运营管理端，确保模型与系统的可持续更新和动态调整。平台在设计过程中，充分考虑了系统的通用性和开放性，通过提供系统应用、服务接口等多种方式，具备供内外部用户及应用系统接入使用的能力。

应用成效

快速识别上市公司4大类财务异常

广发证券企业财务智能预警平台自上线以来，财务异常企业识别准确率接近90%，达到行业领先水平，可快速有效识别4000多家上市公司和6000多家发债企业等主体4大类财务异常、160多小类预警信号、6大舞弊动机、10余种常见舞弊手段，已支持包括投行、风控等多条线用户，支持项目审核、尽调、督导等多业务流程，并在做好权限安全隔离管理的前提下拓展至财富管理、融资融券等更多部门。

平台除支持企业内部多条线外，还具备支持外部接入的能力，为有序推进金融改革发展、治理金融风险，增强金融服务普惠性以及探索行业金融科技创新及智能风控场景，提供了实战参考。

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【撰文】黎华联 林康