2020年，新冠肺炎疫情给国内外经济带来了巨大冲击，在此环境下，中国银行业响应监管号召，积极扩大信贷、减费让利，成为实体经济复苏的中流砥柱。

根据普华永道发布的《银行业快讯：同刻微笑曲线，共期价值创造——2020年中国银行业回顾与展望》显示，2020年我国经济实现“V型”反转，上市银行整体业绩增长先抑后扬，不同上市银行群体的经营表现呈现差异化。

据了解，本期《 银行业快讯 》分析了38 家截至4月10日披露 2020 年年报的A 股和/或 H 股上市银行。 这38家上市银行相当于中国商业银行总资产的75.49%和净利润的84.06%，涵盖了大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行及农村商业银行。

分季度来看，2020年上市银行的季度盈利在二、三季度负增长的情况下，四季度有所回稳，全年增长呈现先抑后扬趋势，38家上市银行，2020年整体净利润1.63万亿元，同比微降0.11%。

大型商业银行保持盈利增长

分类别来看，大型商业银行是各类上市银行中，唯一保持盈利增长的群体。工农中建交+邮储六家银行实现净利润1.16万亿元，同比增1.77%；招商、兴业、浦发等9家股份制商业银行实现净利润3970亿元，同比减少3.30%；23家城农商行的净利润普遍下滑，整体同比减少 9.85 %至 763 亿元。

普华永道分析显示，2020年上市银行营业收入的增长主要依靠利息净收入提振，中间业务收入受减费让利政策影响，对利润贡献有限。同时，伴随年内金融市场的波动，汇率、利率及资产价格波动导致其他非息收入下降。

另一方面，随着信贷风险暴露，2020年上市银行信贷成本上升显著，38家上市银行减值损失合计较上年增长14%，对净利润增长产生了明显抵减效应。同时部分银行强化零售战略和数字化转型布局，在信息科技、人员费用方面加大投入。

具体来看，2020年，市场利率整体下行，以及在银行业让利实体经济的大背景下，各类上市银行的净息差和净利差不同程度收窄。大型商业银行持续下降，股份制及城农商行净息差、净利差水平从2019年高点回落，城农商行降幅最大。

利率下行环境中，上市银行的生息资产收益率和计息负债付息率虽然均有回落，但前者降幅大于后者。这主要因为客户存款成本存在刚性，在存款市场竞争日益白热化的情况下，上市银行的客户存款付息率持平或有一定程度上升。

2020年，银行业还积极落实各项减费让利政策，上市银行总体手续费及佣金收入增速放缓，但股份制商业银行增速13.31%，高于去年。此外，上市银行中间业务收入结构也有所变化，银行卡收入占比下降，增长主要由代理委托业务、理财业务收入带动。

信贷投放引领资产规模增长

从业务上看，2020年，上市银行在疫情防控常态化下支持企业复工复产、支持“六稳”和“六保”等方面持续发挥关键作用，资产规模主要以信贷投放引领增长。

截至2020年末，38家上市银行总资产200.6万亿元，同比增加10.09%。其中，贷款余额117万亿元，比2019年末增加12.19%。

个人贷款未延续近年零售转型大潮下的高增长，2018年至2020年增速呈现放缓的趋势，分别为16.92%、14.66%和13.27%；公司贷款增速不断加快，2018年至2020年分别为5.30%、 8.24%和11.97%。

据普华永道中国北方区金融业主管合伙人朱宇介绍，2020年，上市银行在疫情防控常态化下支持企业复工复产、支持‘六稳’和‘六保’等方面的重点举措包括：重点支持促民生的基础设施建设、新型城镇化建设改造及国家重点交通、水利建设项目；大幅增加制造业中长期贷款，推动制造业升级和新兴产业发展；大幅增加小微企业信用贷、首贷等金融支持。

此外，2020年，上市银行业务也继续贯彻国家关于普惠金融的发展战略规划，加大对小微企业的信贷支持力度。

截至2020年末，大型商业银行普惠贷款余额达到4.38万亿元，增速48%。从让利水平来看，披露了新发放普惠贷款利率的五家大型商业银行，2020年较2019年全年平均利率水平下降45个基点以上，最多达64个基点，让利幅度明显。

不良额与不良率“双升”

在资产质量方面，《银行业快讯》显示，2020年上市银行不良额与不良率“双升”，逾期率却有所回落。截至2020年末，38家上市银行不良贷款余额1.7万亿元，较2019年末增加15.37%；不良率微升0.04个百分点至1.51%。但同期逾期率却下降0.20个百分点至1.49%。

普华永道认为这主要是因为上市银行风险识别能力提升、风险分类标准不断提高及不良处置力度加大。但上市银行仍需密切关注中长期的信用风险暴露，并提前布局采取积极应对措施。

2020年，中国银行业采取多种措施持续加大不良资产处置力度，其中核销仍然是最主要的不良资产处置手段。38家银行的贷款核销及转出金额1.15万亿元，较2019年增加16.27%。

同时，2020年，为应对不良增加并前瞻性地考虑疫情对宏观经济的影响，上市银行增加了拨备计提。38家上市银行资产减值损失同比增长1,850亿元，增幅14%。

截至2020年末，上市银行整体拨备覆盖率和拨贷比保持较高水平。随着不良贷款持续增长，大部分银行的拨备覆盖率和拨贷比与2019年末比较均有所下降。

资本充足率总体平稳

在资本管理方面，2020年，上市银行的资本充足率总体表现平稳。城农商行整体利润负增长，同时信用风险暴露及外源资本补充渠道较少，导致资本充足率普遍下降。

大型商业银行和股份制商业银行持续通过发行优先股、永续债和二级资本债等方式补充银行一级和二级资本。

城农商行资本补充渠道日益多元化，除永续债、可转债和二级资本债等工具外，也通过公开发行和定向增发等股权融资工具补充以核心一级资本为主的各级资本。

相对资本充足率，上市银行的核心一级资本充足率普遍承受更大压力，在普华永道看来，主要是因为这些银行的盈利增速放缓导致内生资本积累不足，资产规模扩张持续增加资本耗用，核心资本的补充手段有限且增资条件也较严格。

普华永道中国内地金融业合伙人陈岸强表示：“近几年一系列资本新规的出台，为我国商业银行资本管理的实施和落地提供了指引，同时也提出更高要求（比如针对系统重要性金融机构提出附加资本要求）。随着这些新规逐渐实施，商业银行中长期资本规划任重道远，需要从顶层设计上持续强化。”

（编辑：朱益民）