经济纠纷和经济犯罪的区分，是不少企业常遇到的问题。当企业在经营中遭受损失时，如何判断自己是否遭遇了合同诈骗？报案后如果警方认为属于经济纠纷，不属于经济犯罪，企业应该怎么办？近日，广东省法学会组织专家对此进行了解答。

广东诺科冷暖设备有限公司副总经理林晓坚提出，企业在与其他公司、个人签订和履行合同的过程中，如果遭受经济损失，往往无法判断其中是否涉及合同诈骗等刑事犯罪。

这个时候，企业应先向公安机关报案，还是直接向法院起诉？受损企业如果决定报案，应作哪些准备工作？如果不立案，受损企业有什么救济渠道？

广东警官学院经侦兼职教官、广东仁利律师事务所合伙人植才兵说，合同诈骗是传统高发经济犯罪，也是司法实践中争议最大、定性最难、信访投诉最多的一类案件。

企业没有侦查权，所掌握的信息也不全面，经营活动中遭受损失后，最好指定专人做相应的调查取证，全面查清相关事实后，再判断使用哪种救济渠道。

植才兵说，他曾经办理过一个类似案件。一家投资公司经朋友介绍，与一个私企老板签订了合作协议，约定合作开办一家游戏公司，由这名老板负责各项筹备工作，投资公司负责出资。

投资公司马上支付了第一期合作款，但在合同履行的过程中，投资公司的高管提出疑问:跟这名私企老板接触后，感觉他对游戏行业不专业，也好像没有做相应的筹备工作。

投资公司内部产生了分歧，有的高管提出，约定履行期是一年，现在才三个月，对方没有做一定的工作也可以理解。但公司最终还是决定做秘密调查，结果核实到该老板存在诸多欺骗行为，于是立即报案，公安也很快立案。

比较庆幸的是，因为报案比较早，嫌疑人还没有将几千万元的赃款转移挥霍，所以追赃挽损的效果比较好。

植才兵说，他也遇到过比较失败的案例。一名包工头和建筑公司签订了工程施工劳务分包合同，并支付了200万元定金，但后来没有接到工程。包工头在没做任何调查取证的情况下，比较草率地报案了，称建筑公司合同诈骗。

公安机关受理案件以后开展调查，发现建筑公司收到200万定金以后，为了拿到工程，又将200万支付给了上线企业。公安机关认为合同诈骗不成立，不予立案。

但如果包工头在报案前，先做一些调查取证，比如追问建筑公司这200万元是如何处置的，就能以更好的策略挽回损失，比如联合建筑公司，告上线企业合同诈骗等。

合同诈骗要结合嫌疑人各方面情况进行综合认定。一是要分析主体资格是否真实，比如有的犯罪嫌疑人会使用骗取的营业执照、伪造的印章、冒用其他公司的名义来行骗，有的会使用假名来行骗。

二是要分析嫌疑人有没有履约能力，比如有的嫌疑人说公司在运作上市，可以高价转让股份给朋友，但一直拖延过户，最终查明这些股权早就被法院查封了。

三是要分析嫌疑人有没有采取欺骗的行为手段，一方面看有没有虚构事实的情况，比如伪造委托授权书等，另一方面要看有没有隐瞒真相的行为，比如隐瞒公司的巨额债务、隐瞒商铺已经出售等。

四要分析嫌疑人对财物的主要处置方式，如果行为人把骗取的财物用于挥霍、非法活动、归还旧债或非经营性支出，一般可以认为是合同诈骗，但如果是把资金用于实际经营活动，就比较难认定。

植才兵提醒，各个企业对自己产品的市场是很熟悉的，对骗取货物这一类案件，企业可以追查自己产品的去向，特别是有没有被嫌疑人低价转卖等，如果掌握到情况可以提供给公安机关，有利于推进案件的处理。

五是要综合分析其他因素，比如还要分析行为人有没有履行合同的行为、没有履行合同的原因、履行合同的态度怎么样、是否有逃匿等。

如果企业报案以后，公安机关不予立案，报案人可以申请复议，如果复议后还是维持不予立案，还可以向上一级公安机关提出复核。

实务中很多案件是通过复议、复核来纠正的，所以企业要用好用足自己的权利。如果对公安机关不予立案还是不服，还可以向同级检察机关申请立案监督。

但如果只是经济纠纷，不属于犯罪，企业应通过诉讼来维护权益。

【研究员、记者】尚黎阳

【出品】南方法治智库

【协同】广东省法学会