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“千户集团总部基础涉税数据管理”讲你听

[大企业税收知识园地]之三

为进一步加强大企业税收服务和管理工作，根据《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定，国家税务总局要求千户集团总部定期报送相关基础涉税数据。

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NO.1  基础涉税数据是什么？

合并财务报表的集团总部的基础涉税数据信息包括营业收入、固定资产等等（列入合并范围的集团总部及其全部子公司各项合计数）。

不编制合并财务报表的集团总部的基础涉税数据信息包括营业收入、固定资产等等（集团总部及其全部成员企业各项合计数）。

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NO.2   什么时候填报基础涉税数据？

自2018年5月起，千户集团总部在广东省电子税务局接收到省局统一推送的任务后，自行在“广东省大企业税收管理与服务系统”上填报。

月度、季度结束后18日内填报年初至本月末累计涉税数据信息（详见图2.3）或报送年初至本季度末累计涉税数据信息（详见图2.4），第四季度（即全年累计数）的数据于次年1月28日前报送。

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NO.3   基础涉税数据填报要注意什么？

1、数据口径与范围是否准确。即同一年度各项数据信息、不同年度同一数据信息是否保持同一口径且可比。

2、时点数据为期末数，期间数据为当年累计数。实际缴纳税款、营业收入、新增固定资产等期间数据均为当年累计数，原则上不小于前期数值。

3、数据对比符合逻辑。如资产总计与负债合计、所有者权益两项之和应相一致；原则上实际缴纳税款与营业收入之比不应超过50%、净利润不应大于营业收入等。

4、数据填写完整。所有指标（包括本期及上年同期财务指标，填报单位、报表期、填表人、联系电话等项目）应按要求如实填写完整。

5、如数据存在明显异常的情况，千户集团总部应在报送数据过程中出具情况说明。

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NO.4  基础涉税数据如何填报？

一、填报前准备工作

大企业税收服务与管理系统是基于IE浏览器进行开发设计的，填报前建议重置一下IE设置，主要是个人电脑的其他软件可能会改变IE的一些默认设置，从而影响企业端的显示效果；以下是用IE8浏览器进行举例说明，首先找到浏览器的【工具】＞【Internet选项】＞【高级】＞【重置】＞【删除个性化设置】＞【重置】，点击【重置】按钮重置完成以后，再重新打开浏览器登录进来，如下面两张图所示。

二、填报路径

登录广东省电子税务局，选择点击菜单栏中的“申报缴税”，再点击下方的链接即可进入。

图1.3

图1.4

工作界面如图1.5 所示：

图1.5

三、集团企业填报环节

进入系统后，千户集团数据报送的待办任务有两种方式可进行查看：一是通过首页的待办任务（如图2.1所示）；二是在企业信息上报的企业填报的子菜单（如图2.2所示）。以下以季报进行举例说明：（月报和季报类同）

图2.1

图2.2

企业填报页面有数据所属期、报表名称和报送状态三个查询条件可供查询筛选，单击季度报送明细表的【填报】按钮，弹出明细信息框，如图2.4所示；在数据项右侧填写框填写本期和去年同期数据，填写完以后，保存或者提交操作，系统会对数据项的填写数据进行校验，有异常的会弹出异常情况列表，如图2.5所示；同时请注意，单位为亿元。

图2.3

图2.4

图2.5

报表提交成功以后，在操作栏会出现【查看】和【撤回】两个按钮。

查看：单击【查看】按钮，可查看之前填写的报表信息。

撤回：该功能主要是用于可能出现以下两种场景：一是误操作，不小心点击提交了；二是提交以后发现有误或者填错，可撤回重新编辑，但是要注意的是，如果税务人员数据审核通过以后，则无法再撤回，如图所2.6所示。

图2.6

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素材来源：珠海地税