中国社会科学院3日发布的《中国住房发展报告2015－2016》称，我国住房市场正由增量时代向存量时代过渡，住房政策应从原先过度强调住房市场的经济支柱作用，转向适度强调住房民生导向，建议出台按揭贷款利息抵扣个人所得税政策，降低购房还款负担。

报告还建议，对居民家庭购买首套普通商品住房提供购房补贴和利息补贴。提高公积金覆盖面，改革公积金归集信贷制度，降低公积金贷款利率，让更多家庭能够获得低息购房贷款。

同时，建议减免普通商品住房交易税费，促进自由迁徙和居住条件改善。具体措施包括：扩大契税优惠，所有普通商品住房契税均按1%的优惠税率收取；取消2年限制，所有普通商品住房交易免征营业税；取消自用5年及唯一生活用房限制，所有出售普通商品住房的所得均免征个人所得税；对于卖一买一的换房需求除给予税费减免外，还可给予适度财政补贴。

解读

南都记者日前从资深业内人士处获悉，有关部门正在推进个人所得税改革的相关工作。如果政策真的落地，对于房奴来说，真是天大的好消息。

先来做个简单的科普

目前，个人所得税采用分类计征的方式由用人单位进行代扣代缴。除养老保险、失业保险、医疗保险和住房公积金在税前予以减除外，其他项目均未被列入税前减除项目。

一旦按揭贷款利息抵扣个人所得税政策落地，那么，每个月在发工资时，税前不仅可以抵扣公积金和社保，还可以抵扣住房按揭贷款利息，然后再对扣除后的收入部分课以个人所得税。这样，最直接的效果是你交的税少了，从而达到变相降低月供负担的效果。

到底能少缴多少税？

案例一：

白领A先生购买了150万元的住宅，通过商业贷款按揭七成供20年，如果他选择的是等额本息的还款方法，月均还款额约7312元，其中约4900元是利息支出。

按照他的税前月收入为1.5万元计算，扣除四金、税基等应纳税1284元。但如果按揭贷款的利息支出可以在税前抵扣，在其他条件不变的情况下，A先生每月将少缴税约963元，相当于利息支出的19.6%.

如果购买的是高档住宅，则情况大有不同。

案例二：

B女士是企业高管，其在广州购买了1300万元的豪宅，通过商业贷款按揭五成供20年，同样是等额本息还款，月均还款额约45265元，其中约30600元是利息支出。

按税前月收入为15万元计算，在扣除四金、税基等应纳税51366元，但如果把按揭贷款的利息支出在税前抵扣，B女士每月将少缴税约25126元，相当于利息支出的82%.

显而易见，如房贷利息如果真的可以免税，屌丝大佬都能从中受益。但越有钱的人获得的好处越大。

这与个税改革一贯坚持高收入者多缴税的原则是有冲突的。因此，有税收专家认为如果施行，相信免税的标准可能实施差别化。

如果政策成真，将会对人们的生活产生怎样的影响呢？

一、刺激购房需求从而推高房价

看到办房贷还能抵扣个税，将刺激一大批原本购房欲望并不迫切的人出手购房，短期内或使得成交量再度暴涨，于是乎将会出现令已经买房的人感到开心、尚未买房的人感到难过的结果——房价上涨。

二、提前还款的人将会减少

对于绝大多数贷款在身的人来说，其提前还款无非是想要节省利息支出。但是如果房贷可以抵扣个税，那么相当于给利息打了15%-45%的折扣。购房者如果不提前还款，而是用这笔钱来炒股、买基金，最不济的随便买个“某某宝”理财，收益都比贷款利息高，如此一来，选择提前还款的人便会越来越少。

三、低首付的人越来越多

目前银行普遍规定首套房贷款不低于3成，但是如果购房者手中资金充足，为了减少总的利息，其所付的贷款首付都要高于3成。但是如果新政执行，则即使购房者有能力首付4成甚至更多，恐怕也没有人愿意多付了，更多的人会选择尽可能多贷款来提高自有资金的投资回报率。

四、买高档住宅的人将会越来越多

既然贷款利息可以抵扣个税，则中高收入人群在买房时将会尽可能“就高不就低”，尽量将“福利”用到极致。所以可能出现这样一种现象：原本打算买中档住宅的人开始向高档住宅市场迈进，而原本购房预算在1000万左右的高收入人群，可能会将目光锁定在更高级的豪宅上。

话说，如果房贷利息抵个税，你会加快买房子的步伐吗？

来源：君子i财微信公众号 （微信号：junziicai）。

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